เนื้อเรื่องย่อ (Synopsis) :

ดอน (บูม กิตต์นก้อง) เด็กกำพร้า ที่แม่เอามาทิ้งไว้ที่วัดเมื่อ 28 ปีก่อน ได้รับการเลี้ยงดูจาก หลวงตาชม (ยอดชาย) และได้รับราชการเป็นเจ้าหน้าที่ศุลกากรโดยที่ไม่เคยรู้ว่าชาติกำเนิดที่แท้จริงของเขา สิ่งที่ติดตัวเขามาคือ จี้ และสร้อยรูปม้าน้ำ ที่ทำจากทองคำและพลอย ดอนเป็นหน่วยปราบปรามของกรมศุลกากรที่มีฝีมือ ช่วยกรมตำรวจปิดคดีใหญ่ ๆ ได้หลายคดี

วันหนึ่ง ทางหน่วยสืบราชการลับ โดย สารวัตรบันลือฤทธิ์ (ต๊ะ บี-มิกซ์) ได้ขอยืมตัวดอนไปทำงานลับเกี่ยวกับแก๊งแมวน้ำบ่อนทำลายประเทศ ดอน ต้องทำภารกิจนี้ร่วมกับ โสภาวดี (ฮาน่า) สายลับสายทหารที่มีความสามารถระดับพระกาฬคนหนึ่ง แต่กองทัพไม่ได้เปิดเผยเพราะเพื่อความปลอดภัย ทั้งคู่ต้องหากันให้เจอ ติดตามต่อได้ใน สมิงจ้าวท่า